FXの税金はどうやって計算しますか？

国内FXの利益は「申告分離課税」で、税率は一律20.315%（所得税15% + 復興特別所得税0.315% + 住民税5%）です。税額 = 課税対象の利益 × 20.315% で計算します。課税対象は「年間の為替差益 + スワップ − 必要経費」です。例えば年間利益が経費差引後で50万円なら、50万 × 20.315% ≒ 101,575円が税金の目安です。

FXの利益がいくらから確定申告が必要ですか？

会社員など給与所得者は、FXを含む給与以外の所得が年間20万円を超えると確定申告が必要です。扶養されている方・専業主婦・学生などは、基礎控除の範囲（目安48万円）を超えると申告が必要になることがあります。本ツールで区分を選ぶと目安を表示しますが、正確な要件は国税庁の案内や税理士にご確認ください。

含み益にも税金はかかりますか？

かかりません。課税対象は「確定した損益」です。決済していないポジションの含み益・含み損は、年をまたいでも課税対象になりません。年末に決済したぶんと受け取ったスワップを合計し、経費を引いた額が課税対象です。

FXで損失が出た年は何かできますか？

確定申告をしておくと「繰越控除」が使えます。国内FXの損失は、申告することで翌年以降最大3年間にわたって繰り越し、将来の利益と相殺できます。利益が出ていなくても、損失の年こそ申告しておくと将来の税金を減らせます。

FX 税金計算機 | 税金の計算方法と税額20.315%・手残りを即計算

年間の為替差益・スワップ・必要経費を入れると、国内FX（申告分離課税・一律20.315%）の税額と税引き後の手残りを即座に計算します。所得税・復興特別所得税・住民税の内訳、確定申告が必要になる利益の目安も表示。入力するたびに自動で再計算、結果はURLで共有できます。

⚠️ 本ツールは一般的な情報提供であり、税務上の助言ではありません。税制は改正されることがあり、個別の要件は状況により異なります。実際の申告は最新の国税庁情報を確認し、必要に応じて税理士にご相談ください。

国内FXの税率は一律20.315%

国内FXの利益は「申告分離課税」という区分で、給与など他の所得とは分けて一律20.315%が課税されます。給与が高い人も低い人も、FX利益にかかる税率はこの一定値です（累進課税ではありません）。内訳は次のとおりです。

所得税：15%
復興特別所得税：0.315%（所得税額の2.1%相当）
住民税：5%

税額の計算式

税額 = 課税対象の利益 × 20.315%
課税対象の利益 = 年間の為替差益 + スワップ − 必要経費

ポイントは、課税対象が確定した損益である点です。決済していない含み益には税金はかかりません（年をまたいでも未決済なら対象外）。確定した利益にスワップを加え、経費を引いた額が課税対象です。1年間の損益の出し方は FX 損益計算機も参考になります。

計算例：いくら引かれる？

例：年間の為替差益40万円・スワップ10万円・経費5万円

課税対象 = 40万 + 10万 − 5万 = 45万円。
税額 = 45万 × 20.315% ≒ 91,418円。
手残り = 45万 − 約9.1万 ≒ 約35.9万円。

利益100万円なら税額は約20.3万円、200万円なら約40.6万円と、利益に比例して税額も増えます（税率が一定のため）。

利益別・税額の早見表

課税対象の利益	税額（20.315%）	手残り
20万円	約40,630円	約159,370円
50万円	約101,575円	約398,425円
100万円	約203,150円	約796,850円
300万円	約609,450円	約2,390,550円
500万円	約1,015,750円	約3,984,250円

確定申告が必要になる利益の目安

会社員（給与所得者）：FXを含む給与以外の所得が年間20万円超で申告が必要（判定の数え方・住民税の注意点は FXの20万円ルール）。
扶養されている方・専業主婦・学生など：基礎控除などの範囲（目安年間48万円）を超えると申告が必要なことがある。

なお、利益が基準以下でも損失を繰り越したい場合は申告しておくと有利です。要件は人により異なるため、最終的には国税庁の案内や税理士に確認してください。

節税：経費・損益通算・繰越控除

必要経費を計上する：FX関連書籍・セミナー代・通信費・取引ツール代などを経費にできる場合があり、課税対象の利益が減ります。領収書は保管しておきましょう。詳しくは FXの経費で認められるものへ。
損益通算する：国内FXの損益は、同じ「先物取引に係る雑所得等」の枠（CFD・商品先物など）と相殺できます。
繰越控除を使う：損失を確定申告しておくと、翌年以降最大3年間繰り越して将来の利益と相殺できます。

海外FXは税金の仕組みが違う

本ツールは国内FX（申告分離課税・一律20.315%）専用です。海外FXの利益は「総合課税（雑所得）」で、給与など他の所得と合算した累進課税（住民税込みで約15〜55%）となり、損益通算・繰越控除の扱いも異なります。使っている口座がどちらかで税金が大きく変わる点に注意してください。海外FXの税率や損益通算の扱いは海外FXの税金（総合課税）で解説しています。

運営者の経験から

私自身、初めて年間で利益が出た年に、確定した損益にそのまま税金がかかることを後から意識して少し慌てた経験があります。取引に夢中で、税金のことは年末になるまで頭から抜けていました。

それ以来、取引と並行して年間の損益をこまめに把握し、20.315%でおおよその税額を出しておくようにしています。年末に慌てないための備えです。この計算機を作ったのもそのためで、判断に迷う点は税務署や税理士に確認するようにしています。

よくある質問（FAQ）

FXの税金はどうやって計算しますか？: 国内FXの利益は「申告分離課税」で、税率は一律20.315%（所得税15% + 復興特別所得税0.315% + 住民税5%）です。税額 = 課税対象の利益 × 20.315% で計算します。課税対象は「年間の為替差益 + スワップ − 必要経費」です。例えば年間利益が経費差引後で50万円なら、50万 × 20.315% ≒ 101,575円が税金の目安です。
FXの利益がいくらから確定申告が必要ですか？: 会社員など給与所得者は、FXを含む給与以外の所得が年間20万円を超えると確定申告が必要です。扶養されている方・専業主婦・学生などは、基礎控除の範囲（目安48万円）を超えると申告が必要になることがあります。本ツールで区分を選ぶと目安を表示しますが、正確な要件は国税庁の案内や税理士にご確認ください。
含み益にも税金はかかりますか？: かかりません。課税対象は「確定した損益」です。決済していないポジションの含み益・含み損は、年をまたいでも課税対象になりません。年末に決済したぶんと受け取ったスワップを合計し、経費を引いた額が課税対象です。
FXで損失が出た年は何かできますか？: 確定申告をしておくと「繰越控除」が使えます。国内FXの損失は、申告することで翌年以降最大3年間にわたって繰り越し、将来の利益と相殺できます。利益が出ていなくても、損失の年こそ申告しておくと将来の税金を減らせます。
海外FXでもこの計算機は使えますか？: 使えません。本ツールは国内FX（申告分離課税・一律20.315%）専用です。海外FXの利益は「総合課税（雑所得）」で、給与など他の所得と合算した累進課税（住民税込みで約15〜55%）になり、損益通算・繰越控除の扱いも異なります。

📖 FXの確定申告のやり方／ FXの経費で認められるもの／ FXの20万円ルールの解説記事もどうぞ。
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